Exercice 5

Énoncé

Voici le bilan de la société Gestalux S.à r.l.

Actif Actif Passif Passif
Total 84 000 € Total 84 000 €
Actif immobilisé Capitaux propres
Matériel de transport 34 000 € Capital 58 250 €
Mobilier 32 000 €
Matériel informatique 3 000 €
Actif circulant Dettes
Créances clients 1 400 € Emprunt bancaire 25 000 €
Banque 12 000 € Dettes fournisseurs 750 €
CCP 800 €
Caisse 800 €

Elle réalise les opérations suivantes :

  1. Retrait de 500 € du CCP pour alimenter la caisse ;
  2. Achat de mobilier supplémentaire pour 10 000 € par virement bancaire ;
  3. Emprunt bancaire supplémentaire d’un montant de 25 000 € ;
  4. Règlement de la moitié de la dette fournisseur en espèces ;
  5. Un client règle sa dette de 650 € en espèces.

Calculez les montants correspondant aux différents postes après ces opérations et reportez-les au bilan ci-dessous.

ATTENTION : Pour faciliter la résolution de cet exercice, chaque poste a été pré-rempli avec son montant initial.
À vous de déterminer si ce dernier doit être modifié !

Actif Actif Passif Passif
Total  € Total  €
Actif immobilisé Capitaux propres
Matériel de transport  € Capital  €
Mobilier  €
Matériel informatique  €
Actif circulant Dettes
Créances clients  € Emprunt bancaire  €
Banque  € Dettes fournisseurs  €
CCP  €
Caisse  €
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Actif Actif Passif Passif
Total 108 625 € Total 108 625 €
Actif immobilisé Capitaux propres
Matériel de transport 34 000 € Capital 58 250 €
Mobilier 32 000 €
 + 10 000 €
= 42 000 €
Matériel informatique 3 000 €
Actif circulant Dettes
Créances clients 1 400 €
 - 650 €
= 750 €
Emprunt bancaire 25 000 €
 + 25 000 €
= 50 000 €
Banque 12 000 €
 - 10 000 €
 + 25 000 €
= 27 000 €
Dettes fournisseurs 750 €
 - 375 €
= 375 €
CCP 800 €
 - 500 €
= 300 €
Caisse 800 €
 + 500 €
 - 375 €
 + 650 €
= 1 575 €
  1. Retrait de 500 € du CCP pour alimenter la caisse.
  2. Achat de mobilier supplémentaire pour 10 000 € par virement bancaire.
  3. Emprunt bancaire supplémentaire d’un montant de 25 000 €.
  4. Règlement de la moitié de la dette fournisseur en espèces.
  5. Un client règle sa dette de 650 € en espèces.
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