Exercice 2

Voici le plan de financement initial établi par M. Thill.

Besoins durables Besoins durables Ressources durables Ressources durables
Total 150 800 € Total 154 300 €
Frais d’établissement 13 200 € Capital social 76 000 €
Investissements 102 000 € Subventions étatiques 14 300 €
BFR 35 600 € Capitaux empruntés à MT et LT 64 000 €

Durant la 1ère année d’exploitation :

  1. M. Thill devra rembourser 7 400 € de la dette contractée ;
  2. Le résultat net de l’exercice est de 96 300 € ;
  3. La charge d’amortissement pour les machines est de 29 150 € ;
  4. M. Thill compte se payer un salaire de 3 800 € par mois sur 12 mois.

Établissez le nouveau plan de financement en vous servant des informations de l’énoncé.

ATTENTION : Pour faciliter la résolution de cet exercice, chaque poste a été pré-rempli avec son montant initial.
À vous de déterminer si ce dernier doit être modifié !

Besoins durables Besoins durables Ressources durables Ressources durables
Total  € Total  €
Frais d’établissement  € Capital social  €
Investissements  € Subventions étatiques  €
BFR  € Capacité d’autofinancement  €
Remboursement des capitaux empruntés à MT et LT  € Capitaux empruntés à MT et LT  €
Distribution du bénéfice  €
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Besoins durables Besoins durables Ressources durables Ressources durables
Total 203 800 € Total 279 750 €
Frais d’établissement 13 200 € Capital social 76 000 €
Investissements 102 000 € Subventions étatiques 14 300 €
BFR 35 600 € Capacité d’autofinancement  96 300 €
 + 29 150 €
= 125 450 €
Remboursement des capitaux empruntés à MT et LT  7 400 € Capitaux empruntés à MT et LT 64 000 €
Distribution du bénéfice  3 800 € × 12 = 45 600 €
  1. M. Thill devra rembourser 7 400 € de la dette contractée.
  2. Le résultat net de l’exercice est de 96 300 €.
  3. La charge d’amortissement pour les machines est de 29 150 €.
  4. M. Thill compte se payer un salaire de 3 800 € par mois sur 12 mois.
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