Exercice 1

Voici le plan de financement initial établi par M. Thill.

Besoins durables Besoins durables Ressources durables Ressources durables
Total 188 200 € Total 90 300 €
Frais d’établissement 13 200 € Capital social 76 000 €
Investissements 139 400 € Subventions étatiques 14 300 €
BFR 35 600 €

Afin de couvrir la différence entre les besoins et les ressources durables, M. Thill a opté pour une combinaison de divers moyens :

  1. Recourir au leasing pour financer le véhicule : 37 400 € ;
  2. Contracter un emprunt : 64 000 €.

Établissez le nouveau plan de financement en vous servant des informations de l’énoncé.

ATTENTION : Pour faciliter la résolution de cet exercice, chaque poste a été pré-rempli avec son montant initial.
À vous de déterminer si ce dernier doit être modifié !

Besoins durables Besoins durables Ressources durables Ressources durables
Total  € Total  €
Frais d’établissement  € Capital social  €
Investissements  € Subventions étatiques  €
BFR  € Capitaux empruntés à MT et LT  €
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Besoins durables Besoins durables Ressources durables Ressources durables
Total 150 800 € Total 154 300 €
Frais d’établissement 13 200 € Capital social 76 000 €
Investissements 139 400 €
 - 37 400 €
= 102 000 €
Subventions étatiques 14 300 €
BFR 35 600 € Capitaux empruntés à MT et LT  64 000 €
  1. Recourir au leasing pour financer le véhicule : 37 400 €.
  2. Contracter un emprunt : 64 000 €.
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